30 kwietnia to nie tylko koniec miesiąca, ale także ostateczny termin na rozliczenie podatku za ubiegły rok. Warto jednak pamiętać, że niektórzy podatnicy mogą skorzystać z ulg podatkowych w ramach indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), co wciąż pozostaje w cieniu zainteresowania wielu osób.
IKZE – co to właściwie jest?
Ministerstwo Finansów przypomina, że od 1 stycznia 2012 roku możliwe jest gromadzenie środków w ramach IKZE. To indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, które oferuje szereg korzyści, szczególnie w kontekście ulg podatkowych.
Odliczenia od podatku
Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu, co stanowi istotny atut. Warto jednak wiedzieć, że istnieją określone limity dotyczące wysokości takich wpłat. Odliczenie przysługuje w wysokości dokonanych wpłat w danym okresie rozliczeniowym, jednak należy pamiętać o limitach, które są ściśle określone w przepisach ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz IKZE.
Jakie są maksymalne limity wpłat?
W roku 2024 maksymalny limit wpłat na IKZE wynosi:
- 14 083,20 zł dla przedsiębiorców, co przekłada się na możliwość zmniejszenia zobowiązania podatkowego o 4 500 zł.
- 9 388,80 zł, co pozwala na obniżenie podatku o 1 127 zł.
Jak skorzystać z ulgi?
Odliczenia wpłat na IKZE dokonuje się w zeznaniu podatkowym, używając załącznika PIT/O, który zawiera informacje o odliczeniach. Warto zatem pamiętać o tym kroku, aby w pełni wykorzystać dostępne możliwości.
Gdzie otworzyć IKZE?
IKZE można otworzyć w różnych instytucjach finansowych, takich jak banki czy towarzystwa ubezpieczeniowe. Środki zgromadzone na koncie służą inwestycjom, które można dostosować do własnych preferencji i potrzeb oszczędzających.
Podsumowanie zasad IKZE
Najważniejsze zasady dotyczące IKZE koncentrują się na korzyściach podatkowych, dostępnych limitach oraz możliwościach inwestycyjnych. To doskonała okazja, aby pomyśleć o przyszłości i zabezpieczyć się na emeryturę, korzystając z ulg, jakie oferuje to konto.