Wielu seniorów, którzy przekroczyli próg wieku emerytalnego, z pewnością zastanawia się, co zrobić z nowymi przepisami podatkowymi, które mogą przynieść ulgę w domowym budżecie. Mowa o preferencyjnej stawce podatku dochodowego PIT-0, która pozwala na zarobienie do 85 528 zł rocznie bez konieczności płacenia podatku. Jak to działa i kto może skorzystać z tej oferty? Oto najważniejsze informacje.
Ulga dla pracujących seniorów
Ulga podatkowa skierowana jest do:
- kobiet po 60. roku życia,
- mężczyzn po 65. roku życia.
Aby móc skorzystać z tej ulgi, seniorzy muszą spełnić kilka warunków. Przede wszystkim, nie mogą pobierać emerytury ani innych świadczeń z ZUS-u czy KRUS-u. To istotny punkt, który może sprawić, że wielu emerytów nie będzie mogło skorzystać z tej przywileju. Dla fiskusa liczy się nie tytuł otrzymanego przychodu, ale moment jego wypłaty. W praktyce oznacza to, że wszelkie środki muszą być przekazane przed dniem wypłaty pierwszej emerytury, by mogły być zwolnione z opodatkowania.
Co z przychodami?
Warto pamiętać, że nie wszystkie przychody zaliczają się do limitu 85 528 zł. Do tego limitu wliczane są:
- przychody z umowy o pracę,
- przychody z umowy zlecenia,
- przychody z prowadzenia działalności gospodarczej.
Natomiast nie uwzględnia się przychodów z:
- umów o dzieło,
- zasiłków chorobowych,
- kontraktów menedżerskich,
- najmu prywatnego.
To ważne, by seniorzy odpowiednio analizowali swoje przychody oraz składki społeczne. Te ostatnie, płacone od dochodu objętego zwolnieniem, nie podlegają odliczeniu, co może skomplikować rozliczenia.
Co zrobić, by skorzystać z ulgi?
Przygotowując się do rozliczenia PIT-u, warto zwrócić uwagę na kilka kluczowych kwestii:
- Upewnij się, że wszystkie przychody zostały wypłacone przed dniem pierwszej emerytury.
- Sprawdź, czy w ciągu roku nie przekroczyłeś kwoty objętej zwolnieniem.
- Dokładnie przeanalizuj, które składki były płacone przed i po osiągnięciu wieku emerytalnego.
Jeśli emeryt zdecyduje się wrócić do pracy po pobieraniu świadczeń, musi pamiętać, że to wiąże się z koniecznością ich zawieszenia, by móc skorzystać z ulg podatkowych.
Podsumowanie
Preferencyjna stawka PIT-0 to kusząca oferta, która pozwala seniorom na dodatkowe oszczędności, ale wymaga staranności w rozliczeniach. Warto na bieżąco śledzić zmiany w przepisach i konsultować się z doradcami podatkowymi, by nie przegapić żadnych ważnych informacji. Pamiętaj, że dobrze zorganizowane finanse to klucz do spokojnej emerytury!